Q: 美國公司報稅需要哪些資料？
A: 客戶需要提供： 公司名稱， 公司EIN， 公司報稅周期，公司的股東，公司的盈利表等。
Q：誰需要向美國報稅呢？
A：根據美國的稅法規定，美國的稅務居民需要每年向美國國稅局申報個人的稅務情況。而一般情況下，美國公民和美國永久居民都會被IRS認為是美國稅務居民，從而具有向美國國稅局申報個人稅務情況的義務。如果您是在2021年年內首次登陸美國，那么只需要申報登陸當日至年底的收入和資產情況。此外，如果您或者您的孩子在未拿到綠卡前長居美國的話，那么有可能負有申報披露義務。對于非居住外國人，如果有美國來源產生的收入（如房租），也需要就美國境內收入向國稅局申報。
Q: 美國人一般有哪些收入需要申報？
A：美國公民、美國綠卡持有人以及長居在美國的外國人需要申報他們在2021年年內的全球收入以及美國境外金融資產的情況。而在美國有收入的外國人（如房租等）需要申報他們在美國境內的收入。
Q: 如何確定自己的報稅身份？
A: 在稅法范疇內有兩種報稅身份：稅務居民（Resident Alien）和非稅務居民（Nonresident Alien）。
判定標準：
綠卡測試標準（Green Card Test）
在絕大多數的情況下，拿到綠卡，那么您就是美國稅法上所定義的稅務居民。
實際居住測試（Substantial Presence Test）
實際居住測試是以您實際滯留在美國境內的天數為標準進行的。同時符合以下兩個條件的外籍人士將被視為稅務居民（以2021年標準為例）：
A. 2021年在美境內實際滯留時間至少為31天；
B. 2019至2021年在美境內實際滯留時間至少為183天，計算標準為滯留天數=2021年天數+2020年天數×1/3+2019年天數×1/6。
美國的稅務居民和非稅務居民（Nonresident Alien）最大的區別在于，非稅務居民只需要申報自己在美國境內所取得的收入，而稅務居民則像美國公民一樣，需要申報自己的全球范圍內的收入。對于持有“F”、“M”、“J”或“Q”類簽證的留學生來說，其在美國的滯留時間是不算在實際居住測試里面的。持有以上簽證的留學生可以說直接被美國政府視為非稅務居民，不需要依靠實際居住測試來判斷。留學生則需要填寫表格8843（Form 8843）申明自己屬于實際居住測試的豁免人群，其他類的豁免人群還包括持有“A”或“G”類簽證的外國政府機構人員（不包括A-3和G-5）等。提醒：留學生請注意，如果您在美國讀書時間超過5年，您將有可能不能豁免實際居住測試，除非您能提供證據表明您沒有永久居住在美國的意圖。
Q: 還沒有拿到綠卡需要報稅嗎?
A: 對于很多正在辦理美國EB-5投資移民的申請人而言，即使尚未拿到綠卡，但因為參與投資的美國EB-5區域中心項目，如有收益，即有了美國境內的收入，因此，在報稅季來臨時，同樣有可能需要以外國人的身份進行申報。
